Cálculo de Retenciones Renta de 5ta categoría 2024

En Estudio Contable Saldaña nos preocupamos por un correcto cálculo de las retenciones renta de 5ta categoría a los trabajadores, es por eso que hemos creado una aplicación o simulador para dicho cálculo, totalmente gratis.

Funcionamiento del simulador de retenciones de renta de 5ta categoría 2024

Entrada de Datos:

Seleccionas el mes para el cálculo.
Los campos de color naranja pastel son de ingreso libre.
Como mínimo Ingresas la remuneración mensual y las gratificaciones de julio y diciembre de ser el caso.
Recuerda que un buen calculo de la retención de renta de 5ta categoría  depende de todos los datos exactos que ingreses del trabajador.

Cálculos Automáticos:

La aplicación realiza automáticamente cálculos basados en la información ingresada.
Calcula la remuneración proyectada considerando los meses restantes en el año.
Incluye las gratificaciones ordinarias de julio y diciembre, bonificaciones extraordinarias, trabajos en días feriados, horas extras, y otros conceptos.
Determinación de la Renta Bruta Anual:

Suma todos los ingresos proyectados para obtener la renta bruta anual.
Deducción de 7 UIT:

Deduce el monto equivalente a 7 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) de la renta bruta anual.
Cálculo de la Renta Neta Anual Proyectada:

Calcula la renta neta anual restando la deducción de 7 UIT.
Cálculo de la Renta de Quinta Categoría Proyectada:

Aplica una escala progresiva de impuestos para determinar la renta de quinta categoría proyectada.
Interacción con Períodos Anteriores:

Permite ingresar retenciones de meses anteriores según el periodo seleccionado.
Ajusta el denominador (meses de cálculo) en consecuencia.
Cálculo de la Retención Mensual Proyectada:

Utiliza las retenciones de meses anteriores (si las hay) para ajustar la retención mensual proyectada.

Imprime tu reporte con Estudio Contable Saldaña

Una vez ingresado todos los datos correspondientes del trabajador para la retención de renta de 5ta categoría puedes imprimir tus cálculos para el sustento correspondiente.
Más abajo hay un botón verde que indica imprimir reporte.

Cálculo Retención de Quinta Categoría 2024

Simulador de Cálculo de Retenciones de Quinta 2024

1. Mes para el Cálculo
2. Remuneración mensual
3. Asignación familiar
4. Movilidad
5. Nº de meses que faltan
6. REMUNERACIÓN PROYECTADA
7. Gratificación Ordinaria Julio- LEY 29351
8. Gratificación Ordinaria Diciembre-LEY 29351
9. Remuneraciones Anteriores
10. Bonificación Extraordinaria Temporal- Ley 29351- Julio
11. Bonificación Extraordinaria Temporal- Ley 29351- Dic
12. Trabajos en días feriados
13. Horas extras
14. Otros de libre disposición para el colaborador
15. Renta Bruta Anual
16. Deducción 7UITs
17. Renta Neta Anual Proyectado
18. Renta de Quinta Categoría Proyectado
19. DENOMINADOR
20. Retenciones de meses anteriores
21. CÁLCULO RETENCIÓN MENSUAL PROYECTADO

Todo lo que Debes Saber sobre el Impuesto a la Renta de 5ta Categoría

Introducción:

Seguro has oído hablar de impuestos, ¿verdad? Bueno, uno de ellos es el Impuesto a la Renta de Quinta Categoría, que básicamente se aplica a algunos ingresos relacionados con el trabajo. ¡Vamos a desglosar esto de manera sencilla!

Ingresos que Sí Pagan Impuestos:

Trabajo en un Trabajo Normal:

Si tienes un trabajo típico, ya sea medio tiempo, tiempo completo o cualquier tipo, los sueldos, bonos, comisiones y cosas así cuentan para este impuesto.
Beneficios de Trabajadores:

Si recibes regalos o bonificaciones de tu trabajo, también estarán bajo este impuesto.
Si Trabajas para Alguien y También le Das Servicios por Aparte:

Imagina que trabajas en una tienda y además haces entregas para la misma tienda. Ambas cosas contarán para este impuesto.

Ingresos que NO Pagan Impuestos:

Si te despiden y te pagan una indemnización.

Imagina que te despiden de un trabajo y te dan un dinero extra por eso. Eso no cuenta para este impuesto.
El Dinero que Guardas para el Futuro (CTS):

Si tu trabajo tiene algo llamado Compensación por Tiempo de Servicio (CTS), ese dinero que guardas para después no se toca con este impuesto.
Jubilación y Pensiones:

Si tienes dinero de jubilación o una pensión por discapacidad, eso está fuera del alcance de este impuesto.
Si te pagan mientras estás enfermo o eres mamá:

Si recibes dinero porque estás enfermo, eres mamá o estás de licencia, ese dinero no tiene impuestos aquí.

¡Así que ahí lo tienes! Este impuesto puede sonar un poco complicado, pero es básicamente una forma en la que el gobierno toma un poquito de tus ingresos para ayudar con cosas importantes. Pero no te preocupes, hay algunas cosas que no tienen impuestos. ¡Mantente informado y usa este conocimiento para tomar decisiones inteligentes sobre tu dinero!

¿Por qué Retienen Dinero de tu Sueldo?

Cuando ganas más de 7 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) al año (para el 2024, 1 UIT es S/ 5,150), tu empleador retendrá una parte de tu sueldo para el Impuesto a la Renta. Pero no te preocupes, no es tan complicado como parece. Aquí está el paso a paso:

Paso 1: Proyectando tus Ingresos

Tu jefe calcula cuánto ganarás en todo el año. Multiplica tu salario mensual por los meses que faltan en el año, incluyendo el mes actual. También suma las gratificaciones y otros extras que hayas recibido o recibirás.

Paso 2: Deducción de 7 UIT

Resta un monto fijo (equivalente a 7 UIT) de tus ingresos proyectados. Esto se llama Remuneración Bruta Anual.

Paso 3: Calculando el Impuesto Anual

Aplica ciertas tasas a tu remuneración neta anual (lo que queda después de la deducción). Esto da el impuesto anual proyectado.

Hasta 5 UIT                                            8%
Por el Exceso de 5 UIT hasta 20 UIT   14%
Por el Exceso de 20 UIT 35 UIT           17%
Por el Exceso de 35 UIT hasta 45 UIT 20%
Por el Exceso de 45 UIT                       30%

Paso 4: Monto de la Retención Mensual

Para que no pagues todo de una vez, dividen el impuesto anual proyectado según el mes:

  • Enero a marzo: Se divide entre doce.
  • Abril: Se le restan las retenciones de enero a marzo y se divide entre 9.
  • Mayo a julio: Se le restan las retenciones de enero a abril y se divide entre 8.
  • Agosto: Se le restan las retenciones de enero a julio y se divide entre 5.
  • Septiembre a noviembre: Se le restan las retenciones de enero a agosto y se divide entre 4.
  • Diciembre: Se le restan las retenciones de enero a noviembre en la regularización anual.

Preguntas Frecuentes

La renta de quinta categoría en Perú se refiere a los ingresos obtenidos por el trabajo dependiente, como salarios y pensiones. Están obligados a declararla todos los trabajadores que perciban este tipo de ingresos, ya sea de forma mensual o eventual.

El Impuesto a la Renta de quinta categoría se calcula aplicando una tasa progresiva sobre los ingresos brutos obtenidos que te he mostrado en esta web. La SUNAT proporciona tablas y fórmulas específicas para determinar el monto del impuesto a pagar, considerando deducciones permitidas.

Algunas de las deducciones permitidas incluyen gastos por arrendamientos, en hoteles y restaurantes, recibos por honorarios de profesionales independientes, servicios médicos, aportaciones a Essalud de trabajadores del Hogar. Estas deducciones ayudan a reducir la base imponible y, por ende, el monto total del Impuesto a la Renta a pagar.

La declaración y pago del Impuesto a la Renta de quinta categoría se realiza de forma anual. La fecha límite para presentar la declaración y realizar el pago suele ser en los primeros meses del año siguiente al periodo fiscal correspondiente.

No cumplir con la declaración del Impuesto a la Renta de quinta categoría puede acarrear sanciones y multas por parte de la SUNAT. Además, el contribuyente podría enfrentar problemas legales y restricciones en trámites y gestiones administrativas mientras no regularice su situación tributaria.

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